[{"data":1,"prerenderedAt":272},["ShallowReactive",2],{"article-\u002Farticles\u002Fside-job-200k-tax-return":3},{"id":4,"title":5,"author":6,"body":7,"category":243,"categorySlug":244,"cluster":245,"contentType":246,"description":247,"draft":248,"extension":249,"featured":250,"meta":251,"navigation":250,"path":252,"publishedAt":253,"riskNotice":254,"seo":255,"sources":256,"stem":269,"updatedAt":270,"__hash__":271},"articles\u002Farticles\u002Fside-job-200k-tax-return.md","副業所得20万円以下なら確定申告は不要？会社員の判断手順","パン",{"type":8,"value":9,"toc":223},"minimark",[10,19,25,30,33,38,43,46,50,53,57,60,69,72,76,79,83,86,90,93,101,105,108,112,115,134,137,141,144,147,155,158,178,185,193,200,208,212,215],[11,12,13,14,18],"p",{},"「副業が20万円以下なら申告しなくてよい」と覚えると、売上と所得を取り違えたり、住民税の申告を忘れたりします。20万円は、一定の条件を満たす給与所得者について、",[15,16,17],"strong",{},"所得税の確定申告が不要になることがある基準","です。",[20,21,22],"blockquote",{},[11,23,24],{},"20万円以下でも無条件に申告不要ではありません。まず給与の状況を確認し、副業の「所得」を計算し、所得税と住民税を分けて判断します。",[26,27,29],"h2",{"id":28},"_20万円は売上ではなく所得で見る","20万円は「売上」ではなく「所得」で見る",[11,31,32],{},"業務委託やアフィリエイトなどの副業では、一般に次の式で所得を計算します。",[11,34,35],{},[15,36,37],{},"所得 ＝ 売上（収入）− 必要経費",[39,40,42],"h3",{"id":41},"例1売上30万円必要経費12万円","例1：売上30万円、必要経費12万円",[11,44,45],{},"所得は18万円です。ほかに給与・退職所得以外の所得がなく、年末調整済みの給与を1か所から受け取るなど所定の条件を満たすなら、所得税の確定申告が不要になる可能性があります。ただし、住民税申告は別に確認します。",[39,47,49],{"id":48},"例2売上30万円必要経費5万円","例2：売上30万円、必要経費5万円",[11,51,52],{},"所得は25万円です。所定の条件を満たす給与所得者でも、給与・退職所得以外の所得が20万円を超えるため、原則として所得税の確定申告が必要です。",[39,54,56],{"id":55},"例3副業aが12万円副業bが10万円","例3：副業Aが12万円、副業Bが10万円",[11,58,59],{},"ここでいう金額がそれぞれ必要経費控除後の所得なら、合計は22万円です。副業ごとに20万円の枠があるわけではありません。",[11,61,62,63,68],{},"必要経費は自由に作れる数字ではありません。",[64,65,67],"a",{"href":66},"\u002Farticles\u002Fside-job-expenses","必要経費の判断基準","に沿って、仕事との関係と証拠を残してください。",[26,70,71],{"id":71},"判断するための4ステップ",[39,73,75],{"id":74},"_1-本業の給与と年末調整を確認する","1. 本業の給与と年末調整を確認する",[11,77,78],{},"年末調整済みの給与を1か所から受け取っているか、給与収入が2,000万円を超えていないかを確認します。2か所以上から給与を受け取る人や、年末調整されなかった給与がある人は別の基準も関係するため、単純に副業所得だけでは判断できません。",[39,80,82],{"id":81},"_2-副業が給与か給与以外かを確認する","2. 副業が給与か、給与以外かを確認する",[11,84,85],{},"アルバイト先から受け取る給与と、業務委託の報酬は同じ扱いではありません。契約書、給与明細、源泉徴収票、請求書を見て確認します。",[39,87,89],{"id":88},"_3-給与退職所得以外の所得を合計する","3. 給与・退職所得以外の所得を合計する",[11,91,92],{},"雑所得、事業所得など、対象となる所得を合計します。複数の副業があるときは合算が必要です。",[11,94,95,96,100],{},"業務委託の収入を雑所得と事業所得のどちらにするかは、20万円を超えたかでは決まりません。",[64,97,99],{"href":98},"\u002Farticles\u002Fside-job-business-or-misc-income","帳簿と活動実態から所得区分を判断する手順","を先に確認してください。",[39,102,104],{"id":103},"_4-確定申告と住民税申告を別々に確認する","4. 確定申告と住民税申告を別々に確認する",[11,106,107],{},"所得税の確定申告が不要でも、住民税には同じ20万円以下の申告不要制度がありません。確定申告をしない場合は、原則として居住する市区町村への住民税申告を確認します。",[26,109,111],{"id":110},"_20万円以下でも確定申告に含める主な場面","20万円以下でも確定申告に含める主な場面",[11,113,114],{},"20万円以下だからといって、確定申告書から必ず除外できるわけではありません。",[116,117,118,122,125,128,131],"ul",{},[119,120,121],"li",{},"医療費控除や寄附金控除などを受けるため確定申告する",[119,123,124],{},"住宅ローン控除の初年度など、別の理由で確定申告する",[119,126,127],{},"報酬から源泉徴収された税金の精算・還付を受けるため申告する",[119,129,130],{},"給与を2か所以上から受け取るなど、別の申告要件に該当する",[119,132,133],{},"給与収入が2,000万円を超える",[11,135,136],{},"国税庁は、確定申告をする場合には、原則として20万円以下の所得も併せて申告する必要があると案内しています。",[26,138,140],{"id":139},"住民税はどうする","住民税はどうする？",[11,142,143],{},"確定申告をすれば、その情報は通常、自治体にも連携されます。所得税の確定申告をしない場合は、自治体の住民税申告書、提出期限、必要書類を確認してください。",[11,145,146],{},"自治体により電子申請の有無や書式は異なります。「20万円以下だから放置」ではなく、住んでいる市区町村の税務担当窓口に「給与以外の所得があり、所得税の確定申告は不要となる見込み」と伝えて確認すると話が早くなります。",[11,148,149,150,154],{},"勤務先への通知が気になる場合は、",[64,151,153],{"href":152},"\u002Farticles\u002Fside-job-resident-tax","副業の住民税と普通徴収","も先に読んでください。",[26,156,157],{"id":157},"年末にそろえるもの",[116,159,160,163,166,169,172,175],{},[119,161,162],{},"本業・副業先の源泉徴収票",[119,164,165],{},"業務委託契約書、支払通知、請求書",[119,167,168],{},"1年分の売上一覧",[119,170,171],{},"必要経費の一覧と領収書・利用明細",[119,173,174],{},"報酬から源泉徴収された金額の記録",[119,176,177],{},"各種控除に必要な証明書",[11,179,180,184],{},[64,181,183],{"href":182},"\u002Farticles\u002Fside-job-withholding-tax","副業報酬から源泉徴収されたときの記録方法","では、請求額と入金額が違う場合に、差引前の売上・源泉徴収税額・実入金額を分ける手順を具体例で確認できます。",[11,186,187,188,192],{},"申告が必要、または還付のため申告すると決めた人は、",[64,189,191],{"href":190},"\u002Farticles\u002Fside-job-etax-filing","会社員が副業をe-Taxへ入力する順番","に進み、本業の源泉徴収票と副業の年合計をそろえてください。",[11,194,195,199],{},[64,196,198],{"href":197},"\u002Farticles\u002Fside-job-bookkeeping","副業の記録テンプレート","の項目で毎月整理しておくと、年末の集計が楽になります。",[11,201,202,203,207],{},"明細の転記や年末集計に時間がかかるようになった人は、",[64,204,206],{"href":205},"\u002Farticles\u002Fside-job-accounting-software-compare","会社員の副業向け会計ソフト比較","で、表計算を続ける場合も含めて選択肢を確認してください。",[26,209,211],{"id":210},"迷ったら何が20万円かを言葉にする","迷ったら「何が20万円か」を言葉にする",[11,213,214],{},"判断に迷ったら、「年間の入金額が18万円」ではなく、「契約は業務委託で、年間売上が30万円、業務に必要な経費が12万円、ほかの副業所得はない」のように整理します。この情報があれば、税務署や自治体にも具体的に相談できます。",[11,216,217,218,222],{},"20万円は便利な目安ですが、副業の税務全体を決める万能な線ではありません。",[64,219,221],{"href":220},"\u002Farticles\u002Fside-job-tax-guide","副業開始前の全体ガイド","に戻り、契約・記録・住民税まで一つずつ確認してください。",{"title":224,"searchDepth":225,"depth":225,"links":226},"",2,[227,233,239,240,241,242],{"id":28,"depth":225,"text":29,"children":228},[229,231,232],{"id":41,"depth":230,"text":42},3,{"id":48,"depth":230,"text":49},{"id":55,"depth":230,"text":56},{"id":71,"depth":225,"text":71,"children":234},[235,236,237,238],{"id":74,"depth":230,"text":75},{"id":81,"depth":230,"text":82},{"id":88,"depth":230,"text":89},{"id":103,"depth":230,"text":104},{"id":110,"depth":225,"text":111},{"id":139,"depth":225,"text":140},{"id":157,"depth":225,"text":157},{"id":210,"depth":225,"text":211},"税金と制度","tax","side-job-tax","evergreen","副業の20万円ルールについて、売上と所得の違い、住民税、医療費控除などの例外を具体例とともに解説します。",false,"md",true,{},"\u002Farticles\u002Fside-job-200k-tax-return","2026-08-13","税務上の取扱いは給与の状況、所得区分、居住自治体、個別事情で異なります。最新の公式情報を確認し、必要に応じて税務署、自治体、税理士へ相談してください。",{"title":5,"description":247},[257,260,263,266],{"title":258,"url":259,"checkedAt":253},"国税庁 No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人","https:\u002F\u002Fwww.nta.go.jp\u002Ftaxes\u002Fshiraberu\u002Ftaxanswer\u002Fshotoku\u002F1900.htm",{"title":261,"url":262,"checkedAt":253},"国税庁 No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人（Q&A）","https:\u002F\u002Fwww.nta.go.jp\u002Ftaxes\u002Fshiraberu\u002Ftaxanswer\u002Fshotoku\u002F1900_qa.htm",{"title":264,"url":265,"checkedAt":253},"国税庁 No.1906 給与所得者がネットオークション等により副収入を得た場合","https:\u002F\u002Fwww.nta.go.jp\u002Ftaxes\u002Fshiraberu\u002Ftaxanswer\u002Fshotoku\u002F1906.htm",{"title":267,"url":268,"checkedAt":253},"港区 給与所得以外の所得が20万円以下の場合の住民税申告","https:\u002F\u002Fwww.city.minato.tokyo.jp\u002Fkazei\u002Fkuse\u002Fkocho\u002Ffaq\u002Fzekin\u002F109.html","articles\u002Fside-job-200k-tax-return","2026-08-14","RqLNFP7fDsTm-vWQn7HlGnj7WW7Nndc4ow9TIXQZLUs",1787671782962]